TODO PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS 2.008-2.009

En un único tomo, TODO lo que necesita para afrontar los distintos procedimientos administrativos existentes en el ámbito tributario o fiscal, de acuerdo con los principios y normas generales establecidos en la la Ley General Tributaria (Ley 58/2003 de 17 de diciembre), y en sus Reglamentos de desarrollo y aplicación.

El análisis se efectúa desde un punto de vista eminentemente práctico, por lo que se incluyen numerosos cuadros y llamadas de atención sobre los aspectos principales a destacar en cada apartado, así como diferente casuística y ejemplos que permiten entender mejor los casos particulares.

Análisis completo y global de las normas generales, procedimientos específicos, régimen sancionador tributario, procedimiento de revisión administrativa y recursos y reclamaciones económico-administrativos.

Explica y orienta sobre cómo se debe proceder en el ámbito de la Administración tributaria dentro del marco de los derechos y obligaciones del contribuyente.

Refunde toda la normativa existente para cada aspecto procedimental analizado, lo compara con la casuística más interesante emanada de la Administración y los Tribunales.

Comentarios e interpretaciones de cualificados especialistas estrechamente vinculados al ámbito de la Administración tributaria.

Ejemplos de aplicación y modelos y formularios de comunicación con la administración, correctamente fundamentados y con anotaciones y explicaciones sobre su cumplimentación. Ejemplifica el concepto con casos prácticos para que resulte más asimilable y propone el modelo de comunicación más adecuado con la Administración para la consecución del objetivo perseguido.

Extrae las conclusiones llamando la atención sobre los aspectos más relevantes para que no pasen desapercibidos.

Anexo con la normativa básica vigente.

AL DÍA. ACTUALIZADO CON LAS ÚLTIMAS NOVEDADES

En esta edición se ha prestado especial atención a los apartados de casuística, incorporando la doctrina más reciente de la DGT, el TEAC y los tribunales de lo contencioso-administrativo en relación con la interpretación de la normativa reguladora de los procedimientos tributarios y sobre cómo ésta debe ser aplicada.

Se han incorporado dos nuevos capítulos dedicados a la prescripción y a los planes de la Administración para combatir el fraude.

Se han añadido nuevos modelos y formularios.

Refleja, en los apartados de casuística, las primeras resoluciones y sentencias de los tribunales sobre la nueva Ley General Tributaria y sus Reglamentos de desarrollo.

En la parte de Gestión, nuevos cuadros resumen de las obligaciones y declaraciones tributarias, el desarrollo legal de la devolución mensual del IVA, así como la nueva declaración informativa (modelo 340), que deberá incluir el contenido de los libros registro.

INDICE

PARTE 1.ª DISPOSICIONES GENERALES SOBRE PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

CAPÍTULO I. Marco normativo general.
CAPÍTULO II. Aplicación de las normas tributarias.
CAPÍTULO III. Interpretación, calificación e integración.
CAPÍTULO IV. Los derechos y garantías de los obligados tributarios.
CAPÍTULO V. La capacidad de obrar y representación en el orden tributario
CAPÍTULO VI. El domicilio fiscal.
CAPÍTULO VII. La prueba en el ámbito tributario.
CAPÍTULO VIII. Notificaciones tributarias.
CAPÍTULO IX. La denuncia pública.

PARTE 2.ª PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN

CAPÍTULO I. Organización y competencias en materia de gestión tributaria.
CAPÍTULO II. La relación jurídico-tributaria.
CAPÍTULO III. Las obligaciones tributarias materiales.
CAPÍTULO IV. Las obligaciones tributarias formales.
CAPÍTULO V. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria.
CAPÍTULO VI. Colaboración social en la gestión tributaria.
CAPÍTULO VII. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Reglas generales.
CAPÍTULO VIII. Procedimientos de gestión tributaria.

CAPÍTULO I. La inspección de los tributos. Cuestiones generales.
CAPÍTULO II. El obligado tributario.
CAPÍTULO III. Planificación de las actuaciones inspectoras.
CAPÍTULO IV. Facultades de la inspección de los tributos.
CAPÍTULO V. Procedimiento de inspección.
CAPÍTULO VI. Otras actuaciones de la inspección.
CAPÍTULO VII. Procedimientos especiales.

PARTE 4.ª PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

CAPÍTULO I. La deuda.
CAPÍTULO II. El procedimiento de apremio.
CAPÍTULO III. Procedimiento frente a responsables y sucesores.
CAPÍTULO IV. Órganos de recaudación. Organización y competencias.
CAPÍTULO V. Planes de actuación contra el fraude en recaudación.

PARTE 5.ª INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

CAPÍTULO I. Normativa y principios de la potestad sancionadora en materia tributaria.
CAPÍTULO II. Sujetos responsables de las infracciones tributarias.
CAPÍTULO III. Concepto y clases de infracciones tributarias.
CAPÍTULO IV. Calificación de las infracciones tributarias en leves, graves y muy graves.
CAPÍTULO V. Sanciones tributarias.
CAPÍTULO VI. Tipificación de las infracciones tributarias.
CAPÍTULO VII. Procedimiento sancionador.
CAPÍTULO VIII. Régimen transitorio y aplicación retroactiva del nuevo régimen sancionador.

PARTE 6.ª REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

CAPÍTULO I. Generalidades.
CAPÍTULO II. Declaración de nulidad de pleno derecho.
CAPÍTULO III. Declaración de lesividad.
CAPÍTULO IV. Revocación.
CAPÍTULO V. Rectificación de errores.
CAPÍTULO VI. Devolución de ingreso indebido.
CAPÍTULO VII. Recurso de reposición.
CAPÍTULO VIII. Reclamaciones económico-administrativas.

PARTE 7.ª ANEXO NORMATIVO

Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.

Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario.

Real Decreto 520/2005, de 13 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento General de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revisión en vía administrativa.

Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación.

Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de Desarrollo de las Normas comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos