LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE EN LAS JURISDICCIONES CIVIL, PENAL, CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA Y LABORAL + CD-ROM

Obra imprescindible para conocer las posibilidades de una prueba pericial contable y/o de contenido económico-financiero. En una primera parte se aborda la prueba pericial contable en las jurisdicciones civil, penal, contencioso-administrativa y laboral; y, en una segunda, se hace especial incidencia en los aspectos de fondo y de forma. Se presta especial atención a los procedimientos de prueba específicos en el ámbito de la jurisdicción penal con una exposición de distintas técnicas procedimentales según sea la forma de comisión de los delitos y los ámbitos en que se cometen. Se incluyen diversos tipos de modelos de dictámenes e informes. La obra concluye con la inclusión de dictámenes e informes relativos a casos reales sobre los que ha recaído sentencia.

Sumario

PRIMERA PARTE Ordenamiento jurídico relativo a la prueba de peritos CAPÍTULO 1. La prueba pericial contable y de índole económicofinanciera. Conceptos comunes a las cuatro jurisdicciones (civil, penal, contencioso-administrativa y laboral) 1.1. La prueba pericial contable 1.2. Prueba documental 1.3. Prueba preconstituida 1.4. La prueba pericial contable 1.5. Apreciación por el juez de la prueba pericial 1.6. El perito contable 1.7. Carácter supletorio de la LEC CAPÍTULO 2. La prueba pericial contable y económico-financiera en la jurisdicción civil 2.1. La prueba pericial contable en los procesos declarativos ordinarios 2.2. La prueba pericial contable en los procedimientos de ejecución forzosa 2.3. Otras intervenciones de los peritos previstas por la LEC 2.4. El contrainforme 2.5. La prueba pericial contable en la segunda instancia 2.6. Situaciones a que se contrae la prueba en la jurisdicción civil 2.7. La prueba pericial contable en los procesos civiles internacionales CAPÍTULO 3. La prueba pericial contable en la jurisdicción penal 3.1. Consideraciones previas 3.2. Intervención de peritos en la fase sumarial 3.3. Intervención de los peritos en la fase del juicio oral 3.4. Delitos a los que se contrae la prueba pericial contable CAPÍTULO 4. Modalidades y procedimientos de ejecución de los delitos de enriquecimiento en las empresas 4.1. Según su forma 4.2. Según las áreas de realización 4.3. Consideración especial del fraude informático CAPÍTULO 5. La prueba pericial contable en la jurisdicción contencioso- administrativa 5.1. Primera o única instancia 5.2. Procedimiento abreviado CAPÍTULO 6. La prueba pericial contable en la jurisdicción laboral 6.1. La prueba en la jurisdicción laboral 6.2. La prueba pericial contable en los actos preparatorios del juicio 6.3. La prueba pericial contable en el juicio SEGUNDA PARTE Metodología CAPÍTULO 1. Aspectos de fondo: La evidencia en la prueba pericial contable. Juicios subjetivos 1.1. Evidencia necesaria y suficiente 1.2. Normas de auditoría relativas a la evidencia 1.3. El dilema en la prueba pericial contable 1.4. Abstención de juicios subjetivos CAPÍTULO 2. Procedimientos de prueba en el ámbito de la jurisdicción penal 2.1. Aplicaciones de los procedimientos según la forma de comisión de los delitos 2.2. Aplicación de los procedimientos según las áreas de realización de los delitos CAPÍTULO 3. Aspectos de forma: Dictamen e informe pericial 3.1. Concepto de dictamen e informe pericial 3.2. Reglas para la redacción de dictámenes e informes 3.3. Unificación y normalización de dictámenes e informes 3.4. Dictamen o informe en prueba pericial que incluye auditoría de cuentas 3.5. Modelos de dictámenes e informes CAPÍTULO 4. Control de calidad de dictámenes e informes 4.1. Práctica del control de calidad 4.2. Alcance del control de calidad LEGISLACIÓN CASOS Caso 1. Demanda interpuesta por una empresa vendedora de ordenadores y material informático contra una compañía de seguros con la que aquélla tenía concertada una póliza de seguro de robo, por negarse la compañía a pagar la indemnización tras un robo Caso 2. Demanda interpuesta por una empresa mayorista de juguetes contra una cooperativa fabricante de juguetes, con reconvención por parte de esta última Caso 3. Demanda interpuesta por la Sindicatura de la quiebra de una sociedad de obras públicas contra la propia sociedad quebrada y otra sociedad vinculada Caso 4. Demanda interpuesta por una entidad bancaria contra dos personas, con fundamento en una póliza de afianzamiento mercantil suscrita por ellas de las operaciones de una sociedad mercantil Caso 5. Demanda interpuesta por una empresa detallista de alimentación contra un mayorista de la misma actividad, con reconvención por su parte Caso 6. Denuncia por presunto delito de estafa Caso 7. Denuncia por supuesta apropiación de cheques bancarios