Código sobre Prevención del Blanqueo de Capitales. Transacciones Exteriores y Fiscalidad de no Residentes

La prevención del blanqueo de capitales es una materia de la máxima actualidad, como puede comprobarse por la simple lectura de la prensa diaria.

Unas recientes modificaciones legislativas, tanto nacionales (Reglamento de la Ley sobre medidas de prevención del blanqueo de capitales), como europeas (la reciente Tercera Directiva sobre esta materia), han venido a ampliar sustancialmente el ámbito de personas y entidades sujetas a las obligaciones de control e información que dichas normativas imponen.

Principalmente, hasta la fecha esta legislación ya afectaba a entidades de crédito, entidades aseguradoras, sociedades y agencias de valores, instituciones de inversión colectiva, sociedades gestoras de dichas instituciones, sociedades gestoras de cartera, casinos de juego y actividades de promoción inmobiliaria.

Con la reforma, dicha legislación pasa a obligar también a Notarios, abogados, procuradores, auditores, contables externos y asesores fiscales.

Todos ellos pasan a estar obligados, en lo sucesivo, a adoptar una amplia serie de medidas para evitar que a través de su actividad, clientes maliciosos puedan blanquear dinero proveniente de actividades delictivas, de narcotráfico o incluso terroristas. En caso de inclumplir dichas obligaciones, estos profesionales pueden sufrir severas sanciones.

En este sentido, además, la prevención del blanqueo de capitales pasa a ser objetivo preferente del Plan de Prevención del Fraude Fiscal de la AEAT.

Para cubrir las necesidades de información que impone la nueva legislación, esta obra pone a disposición de esos profesionales el conjunto de la amplia normativa nacional e internacional que regula dicha materia, abundantemente anotada y concordada.


INDICE

1. BLANQUEO DE CAPITALES

Convenios Internacionales

Normativa interna

Disposiciones específicas para los Notarios

2. TRANSACCIONES EXTERIORES

Acuerdos Internacionales

Normativa General

Sector Bancario y de inversión

3. TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES

Convenios internacionales

Convenios Internacionales

Impuestos sobre la renta de no residentes

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Haciendas Locales

Paraísos fiscales

Intercambio de información tributaria en la Unión Europea en general

Intercambio de información tributaria en la UE sobre rendimientos del ahorro

Asistencia mutua en materia de recaudación en la Unión Europea

BIBLIOGRAFÍA

DIRECCIONES ÚTILES

ÍNDICE ANALÍTICO

ÚLTIMA HORA